Детали дела номер А60-28317

Полное описание

Руководство ООО «Радиоэлектроника» обратилось к нам на этапе доследственной проверки по признакам преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ проводимой сотрудников УЭБ и ПК ГУ МВД по Свердловской области, поскольку решение о привлечении к налоговой ответственности в общей сумме более 56 000 000 рублей уже вступило в законную силу, поскольку его не обжаловали.

            Такая ситуация у руководства ООО «Радиоэлектроника» возникла в связи с тем, что они обратились в «некую юридическую компанию», сотрудники которой, пообещали ликвидировать организацию без проблем за незначительные деньги.

            Однако, результатом такой «без проблемной ликвидации» стала выездная налоговая проверка в ходе которой, налоговому органу ликвидатором не были представлены документы, в связи с чем, было принято решение о привлечении к налоговой ответственности на общую сумму более 51 000 000 рублей.

            На первый взгляд ситуация выглядела практически безнадёжной, поскольку уже были пропущены сроки на апелляционное обжалование решения налогового органа, а до истечения последнего годичного срока оставалось очень мало времени.

При этом полиция  уже намеревалась передать материалы для  возбуждения уголовного дела в следственный комитет.

Тем не менее, за несколько месяцев нашей командой были фактически восстановлены необходимые документы, а так же бухгалтерские регистры организации, прекращена ликвидация организации, полномочия руководителя были восстановлены.

В конце 2015 года в УФНС по Свердловской области нами была подана жалоба на решение нижестоящего налогового органа с приложением документов в количестве                 более 150 томов.

По результатам рассмотрения нашей жалобы было принято решение руководителя УФНС России по Свердловской области №11/16 от 11.03.2016 г. которым было отменено решение нижестоящего налогового органа в части доначисления налогов, пеней и штрафов на сумму  более  39 000 000 рублей.

В дальнейшем совокупность доказательств, собранных нами в ходе подготовки к судебному разбирательству, позволила суду по делу №А60-28317/2016 принять решение о частичном удовлетворении  требований ООО «Радиоэлектроника» в части доначисления НДФЛ, а так же соответствующих сумм пеней и штрафа.

Постановлением семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.11.2016 года  решение арбитражного суда Свердловской области от 28.07.2016 года по делу                         № А 60-28317/2016  оставлено без изменения.

07.02.2017 года постановлением Арбитражного суда Уральского округа решение Арбитражного суда Свердловской области и постановление Семнадцатого арбитражного апелляционного суда по делу № А60-28317/2016 ….

Постановлением следователя СО по Железнодорожному району г. Екатеринбурга  СУ СК по Свердловской области отказано в возбуждении уголовного дела по                                 ч. 1 ст. 199 УК РФ в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности.

Результат работы по данному делу позволил доверителю избежать уплаты незаконно доначисленных налогов в сумме  более 39 000 000 рублей, а так же привлечения к уголовной ответственности по ч. 2 ст. 199 УК РФ поскольку сумма неуплаченных налогов была уменьшена с 39 000 000 рублей до 12 000 000 рублей, это позволило переквалифицировать действия руководителя на ч. 1 ст. 199 УК РФ, по которой истёк срок давности привлечения к уголовной ответственности.

            На примере этого дела очевидно, как предпринимателю делать не следует.

Вместе с тем, даже если уже допущено много ошибок, всегда есть возможность их исправить, обратившись за квалифицированной юридической помощью, и если не предотвратить все неблагоприятные последствия этих действий, то хотя бы свести их к минимуму.

Постановление размещено на сайте по адресу http://sudact.ru/arbitral/doc/Ro0KpgxqDc6t/